記者 羅逸姝 

　　近段時(shí)間，中信證券、信達(dá)證券、東吳證券相繼發(fā)布了關(guān)于“取消監(jiān)事會(huì)”相關(guān)進(jìn)展的公告，上述券商均擬不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)，并由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)按照規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)。

　　此前，監(jiān)管規(guī)定，證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。隨著2026年1月1日的過(guò)渡期截止日將近，已有20余家券商披露了修改公司章程、取消監(jiān)事會(huì)的相關(guān)事宜，證券業(yè)開(kāi)始跨入“兩會(huì)一層”(股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層)治理時(shí)代。

　　三家券商“官宣”取消監(jiān)事會(huì)

　　日前，中信證券發(fā)布了關(guān)于修訂公司章程并不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)的公告稱，第八屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)的預(yù)案》，并同意將該預(yù)案提交公司股東大會(huì)審議。同時(shí)，公司擬不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)按照《公司法》及國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)。

　　根據(jù)修訂后的公司章程，審計(jì)委員會(huì)的職權(quán)將新增《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職責(zé)，包括檢查公司財(cái)務(wù)、監(jiān)督董事及高級(jí)管理人員履職、提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)、向股東會(huì)提出提案等。

　　接下來(lái)，中信證券還需要將上述議案提交股東大會(huì)審議、類(lèi)別股東會(huì)審議之后，再進(jìn)行過(guò)渡性安排。

　　此外，信達(dá)證券和東吳證券近日也披露了關(guān)于“取消監(jiān)事會(huì)”相關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展，均將在11月24日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，審議包括取消監(jiān)事會(huì)、調(diào)整治理結(jié)構(gòu)在內(nèi)的多項(xiàng)議案。

　　實(shí)際上，早在今年3月，財(cái)信證券、國(guó)元證券就已經(jīng)宣布不再設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。隨后，天風(fēng)證券、興業(yè)證券、財(cái)達(dá)證券等多家券商均披露了取消監(jiān)事會(huì)的計(jì)劃。

　　據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，截至11月11日發(fā)稿，已有包括中國(guó)銀河證券、中金公司、華泰證券、中信建投在內(nèi)的20余家券商披露了修改公司章程、取消監(jiān)事會(huì)的相關(guān)事宜。這也意味著，隨著中信證券披露相關(guān)計(jì)劃，頭部券商已經(jīng)悉數(shù)進(jìn)入“兩會(huì)一層”的治理新時(shí)代。

　　調(diào)整過(guò)渡期截止日將至

　　2024年底，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于新配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排》(以下簡(jiǎn)稱《安排》)，就申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整過(guò)渡期進(jìn)行了統(tǒng)一安排。其中，對(duì)于證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的過(guò)渡期，《安排》提出了以下方面內(nèi)容：

　　一是證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事或者審計(jì)委員會(huì)作為公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；選擇審計(jì)委員會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，不設(shè)審計(jì)委員會(huì)。

　　二是證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　此外，《安排》顯示，證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)屬于上市公司或者國(guó)有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司或者國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置要求。

　　對(duì)于券商審計(jì)委員會(huì)這一內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的調(diào)整，南開(kāi)大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(zhǎng)田利輝對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，從“監(jiān)事會(huì)”到“審計(jì)委員會(huì)”的變化，這一變革是證券行業(yè)治理現(xiàn)代化的重要一環(huán)。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)職能重疊導(dǎo)致“多頭監(jiān)督、責(zé)任虛化”，而審計(jì)委員會(huì)由專(zhuān)業(yè)獨(dú)立董事主導(dǎo)，能精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、前置監(jiān)督環(huán)節(jié)，既簡(jiǎn)化了治理層級(jí)，又提升了專(zhuān)業(yè)監(jiān)督效能，為券商應(yīng)對(duì)復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境提供了制度保障。這不僅是機(jī)構(gòu)的精簡(jiǎn)，更是治理能力的躍升。

　　田利輝進(jìn)一步表示，在取消監(jiān)事會(huì)后，上市券商還可通過(guò)獨(dú)董、信披和協(xié)同三強(qiáng)化來(lái)實(shí)現(xiàn)監(jiān)督功能的進(jìn)一步優(yōu)化。一是強(qiáng)化獨(dú)立董事專(zhuān)業(yè)背景，確保成員具備證券業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)；二是強(qiáng)化履職透明度，定期披露審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督報(bào)告；三是強(qiáng)化協(xié)同機(jī)制，保留原監(jiān)事會(huì)支持團(tuán)隊(duì)輔助過(guò)渡。上市券商內(nèi)部監(jiān)督需要“有專(zhuān)業(yè)、有深度、有實(shí)效”，需要為行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展筑牢治理根基。